一、 增值税普通发票负数填开

操作步骤：

【第一步】点击“发票管理/负数发票填开/增值税普通发票负数”菜单项，打开发票代码、发票号码录入确认界面。

【第二步】在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发票类型”、“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，需要输入两次“发票代码”、“发票号码”，进行准确性校验，两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。

【第三步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口：

情况一：若填写蓝字普通发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息。

情况二：若填写蓝字普通发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息。

【第四步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息；否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的蓝字发票的发票代码和号码。

【第五步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“开具”按钮开具负数发票。

二、增值税电子普通发票负数填开

其填开方式与3.2.1的填开方法相同，填开流程请参照3.2.1增值税普通发票的普通征税负数填开方法。

三、增值税普通发票（卷式）负数填开

其填开方式与3.2.1的填开方法相同，填开流程请参照3.2.1增值税普通发票的普通征税负数填开方法。

温馨提醒：

发票红冲遵循规则:增值税普通发票和增值税电子普通发票可以互相红冲，也都可以红冲增值税普通发票（卷式），但是增值税普通发票（卷式）不可以红冲这两个票种。

增值税电子普通发票与增值税普通发票（卷式）冲红方式与上述流程相同。增值税电子普通发票还可以通过发票管理 /发票查询管理/已开发票查询模块，找到需要负数填开的电子普通发票，查看原件后点击“负数开具”即可开具负数发票。

四、 增值税电子专用发票负数填开

操作步骤：

【第一步】点击“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”菜单项，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

情况一：购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

1.选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。

2.选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”。

进入填开界面，如图所示。购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”，如图所示。

情况二：销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，如图所示。

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，

【第二步】确认信息无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。如图所示。

【第三步】点击“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表查询”菜单项，查询待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。负数发票开具页面如图所示。