上饶增值税发票案

一犯罪团伙在江西南昌开办空壳公司百余家，虚开的增值税发票流向福建、安徽、广东、湖北、江苏等全国十多个省市。经初步核实，该团伙共对外开具增值税专用发票5145份，涉案金额累计5.65亿余元。

今年3月28日，江西省南昌市公安局东湖分局经侦大队会同市公安局经侦支队、南昌市税务局稽查局组成联合专案组，成功打掉辖区内一起特大虚开增值税专用发票团伙窝点，现场控制开票人员2名，抓获主要犯罪成员1名。

目前，警方已刑拘主要犯罪嫌疑人5名，另外5名主要犯罪嫌疑人真实身份也已确认，该大队正组织人员全力追捕。

【迅速行动】

专业团伙 “蜗居”居民楼内

3月25日，南昌市公安局东湖分局经侦大队接到南昌市公安局经侦支队移送的案件线索：国家税务总局南昌市税务局稽查局在对一案源开展正常检查时发现，该案源中涉及的20户企业进销项情况雷同，都是开三个月左右的票，进项都是农副产品抵扣，企业状态正常与非正常各占一半，属于“开一批，关一批”的操作模式。

结合金税系统数据分析，稽查人员初步判定，该案为专业虚开团伙所为。3月22日下午，稽查人员将掌握的线索与数据移送给南昌市公安局东湖分局经侦大队后，后者将该案情上报分局，该分局随即组织精干力量全力侦办此案。

随后，东湖分局经侦大队与南昌市公安局经侦支队、南昌市税务局稽查局组成联合专案组对该案展开核查，并进行了详细数据分析核实。

3月26日，警税双方迅速召开联席会议，对该案进行进一步讨论分析，并确定双方联合对作案现场进行摸排和具体核查。

通过侦查分析，民警发现那20户企业开票的地址完全相同。

3月27日上午，东湖分局经侦大队民警与经侦支队、税务部门工作人员联合对开票现场进行摸排。民警在现场发现，该犯罪团伙“蜗居”在一栋居民楼内，地形复杂。为确保信息无误，现场摸排人员还依据该房屋传出的针式打印机打印发票的声音锁定“案发现场”。

当日下午，联合专案组召开紧急会议对案情进行深入研判和分析。在得知该犯罪团伙通常在20日至月底开票的重大情报后，为避免该犯罪团伙“打一枪换一个地方”，各方决定尽快统一展开抓捕行动。

【直捣黄龙】

抓获窝点实际控制人

侦查资源能否得以最优化配置，与侦查快速反应机制的建立与否密切相关。

该案团伙主要犯罪地址被锁定后，东湖分局经侦大队迅速制定了严密的抓捕和预审方案，力求抓捕时人赃俱获，查获实时数据证据，务求针对性强，一击必中。

3月28日上午，联合办案组周密部署，分别成立突审组、抓捕组、信息研判组开展工作，由突审组进行现场的控制搜查，抓捕组对外围实际控制人员进行抓捕，信息研判组进行地点定位等技术性工作。

预案充分，人员充足。当天上午10时，联合专案组成员奔赴“案发现场”对犯罪嫌疑人进行抓捕。

当时，抓捕现场控制了涉嫌开票人员吴某，发现其正在伪造合同。专案组立即对其进行现场突审，其称自己只是临时过来帮忙，幕后的开票人员和外围的控制人员其并不知情。

专案组立即启动临时预案，于11时又控制了幕后的开票人员王某。经过对犯罪嫌疑人王某的现场突击审讯，确定了其前夫万某是该开票窝点的实际控制人。

经对万某进行综合研判和分析，民警发现万某可能藏身于洛阳路一带。掌握相关情况后，东湖分局经侦大队大队长魏和友、副大队长刘峰带领民警立即奔赴洛阳路。经过近两个小时的摸排，成功锁定嫌疑人万某的具体位置并将其抓获。

经搜查，民警发现嫌疑人万某在其住处内藏匿了大量开票企业公章、法定代表人章、金税盘、银行卡、身份证原件及复印件，还有伪造的公章、购销合同资料、货物清单、增值税专用发票等。

抓捕现场，民警共缴获台式电脑3台、手提电脑4部、开票打印机3台；各类开票企业公章147枚、伪造政府部门公章11枚、法定代表人章65枚、开票金税盘60个；伪造好的双方购销合同资料50余份，空白货物清单60本，未开具的空白增值税专用发票300余份，已开具尚未寄出的增值税专用发票90余份；查获各类银行卡5张、身份证原件17张及大量身份证复印件。同时，现场控制了一名正在伪造合同的开票人员。

经审讯，犯罪嫌疑人万某、王某、吴某对其犯罪事实供认不讳。

【深挖犯罪】

虚开增值税发票 流向十多个省市

2018年以来，为有效规范税收征管秩序，东湖分局经侦大队以打击虚开发票犯罪为抓手，依托计算机网络、信息处理、数据分析等技术，坚持正本清源、多措并举、不断织密铸牢打击虚开发票类犯罪的“天罗地网”。

在本案侦办过程中，民警发现，该犯罪团伙内部分工明确，不仅有专职的中介公司人员负责对接公司设立、开票事项等，还有专门人员对外联系受票业务和负责走账事项，且全部人员都使用化名。在虚开发票的链条中，还产生了大量的“中间人”，犯罪嫌疑人具有很强的反侦查意识，一度给案件侦查、追赃带来了很大困难。

东湖分局经侦大队对此案会诊后，立即组织专案组兵分三路：一路情报能手根据掌握的情报利用大数据对幕后主要嫌疑人进行甄别，确认嫌疑人的真实身份；二路连同税务稽查，调取涉案企业银行账户资金流水，分析资金流向，还原资金脉络，锁定犯罪证据；三路辗转上饶、九江、福州、厦门、广东等地，追踪虚开的发票流向，查实接受虚开的公司及抵扣骗税情况。

经过两个多月的侦查，专案组查清了整个犯罪团伙犯罪事实、人员组织结构、成员角色、真实身份信息等。

据统计，此犯罪团伙在南昌开办空壳公司逾百家，虚开的增值税发票流向福建、安徽、广东、湖北、江苏等全国十多个省市，共涉及各地126户企业，初步核实共对外开具增值税专用发票5145份，涉案金额累计5.65亿余元。

目前，该案已刑拘主要犯罪嫌疑人5名，另外5名主要犯罪嫌疑人真实身份也已确认，该大队正组织人员全力追捕。该案件还在进一步深挖当中，挽回被骗税款工作也在同步进行。

来源：新法制报