金税三期税务预警后怎么办

更新时间: 2024.06.11 23:12 阅读:
金税三期税务预警后怎么办(图1)

相信不少老板们还没遇到过“税务局预警”,但也相信关注我们的老板里有已经被预警过或者正在被预警的。今天这个话题希望老板们能认真读完,避免自己陷入危险境地。

税务预警,也称税务风险预警,这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。税务机关设置了很多指标,通过对纳税人纳税数据分析,对纳税人进行内部税收预警,并辅以纳税评估、税务稽查等方法,对企业进行监管。

当然预警不一定代表你的财务上一定出现了问题,也可能是税务系统对你的财务情况存在不明确的地方。但是,一旦被预警,就需要被预警的负责人去及时处理与整改存在的问题。

有数据显示,被税务预警的企业,被稽查率远高于普通未被预警的企业。而且,被稽查后存在问题的企业比率高达95.4%。这也就是为什么一直强调,有预警的情况出现,就一定要开始警惕了!被稽查处稽查的企业,极少有能全身而退的。而且若是被稽查出问题,补交税款跟罚款都算是万幸中的万幸了,根据国家税法规定,情节严重的企业不仅要面对补交与罚款,还将面临三年以上五年以下的有期徒刑,名下财产也将被回收拍卖。大家仔细品品,若是不走运一旦碰上了这样的情况,不仅忙碌数十载成一夜泡沫,等几年人从监狱出来,在这飞速发展的时代还能跟得上吗?妻离子散家破人亡的企业家不占少数,谁又敢说自己一定不会是下一个呢?

所以,面对潜在的危机,我们老板一定要及时去关注去解决,莫到了最后真正的“大难”临头时,才开始四处寻求解决的方法。

有财税问题的地方就有财邦主的身影,那么今天,财邦主就给大家仔细讲讲如何应对税务预警!

首先自从金税三期大数据上线,税务局系统升级后只要动态数据比对不对,税负率偏低,系统会自动预警。而且金税三期的增值税发票管理系统可以对该企业对应的开票企业的开票情况、该企业的受票情况进行自动筛查,对比该企业的进项品名与销项品名是否一致,与其日常生产经营活动是否相符,与企业实际生产经营能力是否匹配,开票、受票金额的增长是否异常等等。而我们最常见的税种——增值税,自然就是问题常发的“泥沼地带”,我们就先来看看增值税预警指标都是那些吧!

增值税21个预警指标:

1 、一般纳税人零低申报预警

2 、海关完税凭证抵扣进项占比过高预警

3、 农产品收购凭证抵扣进项占比过高预警

4、 运费发票抵扣进项占比过高预警

5、 增值税专用发票滞留票异常预警

6、 进项税额变动与销项税额变动弹性异常预警

7、 应税销售额变动异常预警

8、 增值税专用发票红字发票率偏高预警

9 、增值税专用发票作废发票率偏高预警

10 、超过一般纳税人标准未认定小规模纳税人预警

11 、查账征收小规模纳税人纳税额偏低预警

12 、存货周转率预警

13、 固定资产周转率预警

14 、在建工程增长预警、应付福利费减少预警

15 、营业外支出增长预警、长期投资增长预警

16 、同行业电费与收入比率异常预警

17、 增值税一般纳税人即征即退税收优惠异常预警

18 、申报销售额低于发票开具金额的小规模纳税人预警

19、 期末存货与全部销售收入比率异常预警

20 、增值税一般纳税人申报销售额小于发票开具金额预警

21 、增值税专用发票用量变动异常预警

金税三期税务预警后怎么办(图2)

详细了解了增值税预警指标,我们就可以来讲讲其他的一般预警情况,将企业风险把控在自己手里。

目前存在的几种税务预警所代表的情况,大家可以自行进行比对:

⑴增值税预警:零申报税、低申报 、零销售额、月销售额低于五千 税负低(低于本市同行业税负)

⑵加油票、运费票预警:费发票抵扣的企业进行预警 税额不要超过增值税的2%~3% 税额不要过万

⑶滞留票预警:进项超期认证,对存在滞留票或者较多的企业预警处理:把税额计入成本

⑷进项、销项变动预警(弹性预警):考核生产经营稳定性,主要针对隐瞒销售、虚报销售、虚假抵扣进项税额变动率=(本期进项税额-上期进项税额)/上期进项税额*100%

⑸应税销售额变动预警:同比(本期比上年同期)、环比(本期比上期)

⑹发票用量预警:一定时期内不要有大的变动,特别是四小票(运费,农产品,废旧物资,出口退税)

⑺红字发票率预警:对红字发票的份数(不要超过2%)、金额(不要超过一万)进行预警,红字发票跨月要开证明单

⑻作废率预警:对税额超过一万、作废率超过50%进行预警

⑼存货周转率预警:对申报表存货、流动资产过大的情况进行预警(不要大起大落,变动范围10%--15%)

⑽固定资产周转率(利用率)预警: 销售额要和固定资产配比,固定资产大,销售收入就应该大

⑾在建工程增长率预警:只对在建工程余额增长超过10万元的企业进行预警,可能将产品或原材料用于在建工程,从而将进项税额转出,视同销售等情况

⑿福利费异常预警:是否存在将外购或自产产品作为福利费发放而不做进项税转出或计提税金

⒀营业外支出增长预警:企业存在外购,自产产品用于赞助活动而不做进项税转出或计提税金

⒁超过一般纳税人标准而为认定小规模预警:工业50万,商业80万,超过将转为一般纳税人

⒂小规模纳税偏低预警:工业300.商业200

⒃小规模申报预警:申报销售额小于发票开具金额

⒄增值税与所得税变动率预警:增值税变动率=(本年应纳增值税额-上年应纳增值税额)/上年应纳增值税额*100% 所得税税变动率=(本年应纳所得税额-上年应纳所得税额)/上年应纳所得税额*100%

⒅应收账款与主营业务收入比率预警 :主要核查是否有虚开发票

金税三期税务预警后怎么办(图3)

以上就是本次带来的内容,财邦主也要规劝各位,只有规范自己企业的财务问题,才能将风险扼杀在摇篮里!

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